В чем отличия между ИП и ООО, что выгоднее и сравнительная таблица

Для многих людей выбор между регистрацией ИП или ООО вовсе не так очевиден, как кажется на первый взгляд. Каждый из рассматриваемых вариантов отличается плюсами и минусами, которые влияют на итоговое решение. Потому для начала важно понять, чем конкретно отличается ИП от ООО. Лишь после этого стоит выбирать конкретный вариант. На самом деле, разница кроется в особенностях регистрации, рисках, налогообложении и других аспектах.

Преимущества и недостатки ИП

К главным плюсам ИП относят следующее:

1. Простота регистрации с минимальным размером уплаты государственной пошлины.
2. Регистрация по месту жительства, которое указано в паспорте.
3. Минимальный размер административных наказаний.
4. Упрощенная система ведения бухгалтерского учета.
5. Меньшее количество обязательных платежей, чем у юридического лица.
6. Простота закрытия деятельности в случае ее прекращения и минимальный размер государственной пошлины.

При этом ИП отличается и рядом минусов:

1. Невозможность привлечения инвестиций, как это делают многие компании.
2. Необходимость погашения долгов в случае закрытия деятельности даже при снятии с учета.
3. Необходимость подачи отчетности исключительно по месту прописки.
4. Ограниченный выбор направлений деятельности.
5. Невозможность передачи бизнеса другому субъекту.
6. Необходимость уплаты страховых взносов не только за работников, но и за себя.
7. Потребность становиться на учет в ФСС и ПФР. Это актуально в том случае, если ИП становится работодателем.
8. Необходимость ведения бизнеса самостоятельно.

Плюсы и минусы ООО

Для ООО характерны следующие преимущества:

1. Возможность учреждения несколькими собственниками. Это расширяет возможности ведения бизнеса.
2. Ответственность за долги предприятия только в пределах доли имущества юридического лица.
3. Широкий выбор видов деятельности.
4. Отсутствие необходимости уплаты страховых взносов, если деятельность компании не ведется.
5. Возможность привлечения профессиональных руководителей и специалистов.
6. Возможность переоформления организации на других лиц.

При этом для ООО характерно и много недостатков:

1. Сложная процедура регистрации.
2. Необходимость постановки на учет всех филиалов и представительств, которые открываются.
3. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета в полном объеме.
4. Потребность в составлении отчетности для получения дивидендов.
5. Необходимость обложения налогом дивидендов.
6. Сложная процедура ликвидации компании.

Отличие ООО от ИП

Разница между рассматриваемыми формами организации бизнеса затрагивает много аспектов. Их непременно требуется изучить перед тем, как делать конкретный выбор.

Риски и ответственность

Одним из главных отличий между рассматриваемыми понятиями считается разница в ответственности. Участники ООО не отвечают по долговым обязательствам компании. Потому их основные риски связаны потерей средств, внесенных в первоначальный уставный капитал.

У ИП ситуация несколько иная. Тут нет деления имущества на личное и используемое для ведения предпринимательской деятельности. Потому весь комплекс требуется рассматривать целиком. При наличии неисполненных обязательств требования кредиторов будут распространяться на имущество, которое находилось у предпринимателя до ведения бизнеса.

Регистрация и документальное оформление бизнеса

К главным отличиям, которые появляются при юридической регистрации формы деятельности, относят следующее:

1. ООО разрешается регистрировать одновременно несколько участников. Однако это количество не может превышать 50. При этом ИП может быть только конкретное физическое лицо.
2. Количество документов, которые требуется подать для регистрации, отличается практически вдвое. К тому разница кроется в размере госпошлины. На регистрацию ИП придется потратить 800 рублей, тогда как учреждение ООО обойдется в 4000 рублей.

Прибыль и перемещение денег

Целью любой предпринимательской деятельности считается получение прибыли. При этом учредителям и участникам ООО нельзя распоряжаться выручкой по своему усмотрению. В этом смысле для ИП характерно значительно больше свободы. Его прибыль рассматривается как личные средства субъекта. При этом лимиты на ее обращение отсутствуют.

Иными словами, индивидуальный предприниматель может в любой момент взять деньги из кассы и потратить их на свои нужды. Главное, чтобы это не отразилось на финансовых показателях, которые связаны с оплатой обязательств.

Прибыль организации тоже считается ее собственностью. При этом вывести доход удастся лишь в таких случаях:

• расчеты по зарплате;
• начисление и выплата дивидендов;
• оформление договора займа.

Расчетный счет и печать

Для работы ИП необязательно иметь расчетный счет. Однако для полноценного функционирования его все-таки лучше открыть, поскольку это часто требуется для сотрудничества с контрагентами. ООО обязательно требуется открывать расчетный счет. Это делают сразу после регистрации фирмы.

Если говорить о печати, ООО могут выбирать самостоятельно, использовать ли в своей деятельности печать. Если было принято решение отказаться от этого атрибута, это требуется отразить в Уставе юридического лица. ИП могут не приобретать печать и вести предпринимательскую деятельность без нее.

Бухгалтерский учет

Отчеты, которые ИП и ООО должны предоставлять в контролирующие органы, зависят не от формы собственности, а от системы налогообложения. Потому существенных отличий тут нет.

При этом незначительная разница все же присутствует. Так, ИП освобождается от обязанности вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность. При этом ООО, которые имеют до 100 работников и выручку до 800 миллионов рублей в год, разрешается сдавать бухгалтерские отчеты в упрощенном виде.

Системы налогообложения в 2021 году

Рассматриваемые формы собственности могут использовать одинаковые системы налогообложения. При этом ставки отличаются.

Общая

ОСНО представляет собой базовый налоговый режим, который подходит ИП и ООО. Его плюсом считается отсутствие ограничений в сферах деятельности, количестве работников, размере доходов. При этом общая система налогообложения требует заполнения большого количества отчетов и отчислений. ИП выплачивают налог на доходы в размере 13 %. Для ООО этот показатель составляет 20 %.

УСН

Этот вариант считается наиболее распространенным среди представителей малого бизнеса. ИП часто работают на упрощенке. Этот налоговый режим не требует ведения сложного бухгалтерского учета. К тому же он не подразумевает высокой налоговой нагрузки и большого количества обязательных отчетов.

ООО и ИП должны соблюдать лимиты по числу сотрудников и размеру годового дохода. К тому же они имеют определенные ограничения при выборе видов деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН представляет собой особый налоговый режим, который разрешается применять исключительно сельхозпроизводителям. Также он подходит для предприятий, которые оказывают услуги в сфере животноводства и растениеводства. Этот налог допустимо использовать организациям, которые специализируются на ловле рыбы и морепродуктов.

Патентная система налогообложения

ПСН представляет собой еще один специальный режим, который рассчитан на использование ИП, работающими в одной сфере. При этом предпринимателю выдается разрешение на ведение бизнеса в конкретном регионе, и он платит налог по фиксированной ставке. Этот вариант подходит начинающим бизнесменам и тем, кто планирует расширение бизнеса в других отраслях.

Штрафы

Практически за все виды деятельности для ООО предусмотрены более высокие штрафы. Потому при открытии бизнеса важно выделить сумму средств на это. Чаще всего подобные санкции накладываются на начальном этапе деятельности и связаны с отсутствием опыта.

Страховые взносы

ИП платит взносы в Пенсионный фонд и делает отчисления на обязательное медицинское страхование. Причем предприниматель должен делать это даже в том случае, если он не ведет деятельность.

ООО не платит фиксированных взносов, однако организация перечисляет страховые платежи с зарплаты всех работников, включая директора. Их размер составляет примерно 30 % от зарплаты.

Масштаб бизнеса

При выборе формы собственности стоит ориентироваться на предполагаемые размеры бизнеса. Если они изначально являются небольшими и последующее расширение не планируется, стоит регистрироваться как ИП. Это проще и выгоднее и на этапе оформления, и при ведении последующей деятельности. Если бизнес-план подразумевает масштабный проект и последующее развитие, стоит зарегистрировать ООО.

Закрытие

Закрывать ИП намного проще. Для этого предпринимателю требуется подать заявление на ликвидацию и приложить к нему квитанцию об оплате госпошлины. Спустя неделю он получит решение об исключении из ЕГРИП.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

ИП в этом случае проигрывает ООО, поскольку для него предусмотрены обязательные фиксированные платежи в ПФР.

Что выгоднее: ИП или ООО на УСН?

При использовании упрощенной системы налоговая нагрузка является практически одинаковой для ИП и ООО. Они платят 6 или 15 % в зависимости от выбранного режима.

Сравнительная таблица

Главные особенности рассматриваемых форм собственности зафиксированы в таблице:

Выводы

ИП и ООО считаются распространенными и востребованными формами собственности, которые допустимо использовать для ведения бизнеса. Однако для начала важно ознакомиться с их особенностями и отличиями.

Рекомендуем также почитать

В чем отличия оптовой торговли от розничной и их особенности В чем разница между расчетным и лицевым счетом, отличия и сравнение В чем разница между пропиской и регистрацией, отличия В чем разница между прибылью и валовой прибылью, сравнительная таблица В чем отличия патента от УСН для ИП и разница в системах налогообложения В чем отличия между контролем и надзором есть ли разница и сравнение В чем отличия ИЖС и СНТ, краткое описание и что лучше покупать в 2021 году В чем разница между весом нетто и брутто, как определяются